Ваш браузер устарел. Рекомендуем обновить его до последней версии.
Онлайн кассы 54 ФЗ

54 ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» 2017

С 2017 года большинство организаций и предпринимателей должны начать применять новый порядок использования контрольно-кассовой техники.

Касса распечатывает чек, шифрует, подписывает и отправляет оператору фискальных данных.

ОФД хранит, обрабатывает данные о чеках, открытых/закрытых сменах и отправляет в налоговую.

С 2018 года применять онлайн кассы должны начать и организации/ИП на ЕНВД и ПСН.

 

Навигатор по разделу 

Новые термины в 54-ФЗ

 

  Онлайн касса

Фискальный регистратор с дополнительными функциями.

Это касса, которая формирует и распечатывает чеки.

С её помощью передаются чеки и отчеты Оператору Фискальных Данных (ОФД).

Информация с кассы записывается и хранится в фискальном накопителе. 

Электронный чек

 Документ, который формирует онлайн касса.

Это электронный аналог обычного чека.

 

 

 Фискальный накопитель (ФН)

Это устройство, входит в состав в онлайн кассы.

В устаревших кассах, аналогом было ЭКЛЗ.

Функция ФН - сохранять и зашифровывать фискальные данные - например кассовые чеки, Z-отчеты и пр.

 

 

 ОФД

Новый вид организаций, задача которых состоит в том, что бы обрабатывать фискальные данные и предоставлять их ФНС.

Покупатели могут проверить легальность покупки на сайтах ОФД по номеру и фискальному признаку кассового чека

  ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Изменения в законодательстве

 
 

Зарегистрировать кассу теперь можно онлайн — на сайте налоговой. 

 

 

Патент, ЕНВД и сфера услуг теперь также должны использовать онлайн кассы.

 

 

БСО нужно будет печатать на кассе и отправлять в налоговую, также как и чеки.

  

Штрафы стали выше и зависят от размера выручки, полученной за время работы с нарушениями.

  

 

Если покупатель оплатил товар через интернет, выдается чек только в электронном виде.

Чтобы зарегистрировать кассу, больше не требуется договор с Центром Технического  Обслуживания (ЦТО). 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ 

Для чего внедряют 54-ФЗ

 
 

 

Контроль над оборотом наличных средств. 

Проще отслеживать неуплату налогов. 

 

Дополнительный гражданский контроль - каждый клиент может проверить выданный чек и данные предпринимателя (Название, ИНН, систему налогообложения).

 

 

 

Обработка документов автоматизирована. Вся необходимая информация в налоговую, поступает онлайн.

 

 

Уверенность в легальности приобретаемых услуг и товаров.

 

 

 

Удобная обратная связь с налоговой, в Личном кабинете, можно найти всю интересующую информация или задать вопрос специалистам ФНС. 

 

Отслеживать цены на социальные товары: хлеб, молоко, кефир. 

  

 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Новая схема работы онлайн касс 54-ФЗ

 

  • ФН подписывает чек и касса отправляет его Оператору фискальных данных.
  • Оператор получает чек и после обработки отправляет в ФНС.
  • Покупатель получает бумажный или чек в электронном виде - смс или почтой.
  • ОФД хранит всю информацию о расчетах в течение 5 лет. 
  • Налоговая служба может запросить доступ к информации, по определенной организации. 
  • Покупатель имеет возможность, на сайтах ОФД или налоговой, проверить номер чека.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Кому нужны новые кассы согласно 54-ФЗ

 
 
 

Уже применяли ККТ

Если раньше организация или ИП обязаны были применять ККТ, то им необходимо перейти на новые кассы.

 
  
 
 

Услуги населению

Одно из важнейших нововведений - при любом виде оказания услуг теперь так же необходимо пробивать чек и выдавать покупателю.

 
 

 

 

Подакцизные товары

Продажа алкоголя, табака, бензина, автомобилей и пр. товаров.

 

 

 

 
Вендинг и терминалы

Автоматы с товарами и напитками, например с кофе, а так же терминалы оплаты должны перейти на онлайн кассы.

 

 

Интернет магазины

В случае продажи товаров физическим лицам за наличный расчет, прием оплаты картой или электронными деньгами.

 

 

 Все налоговые  системы

Со временем применять новые кассы необходимо будет всем, вне зависимости от системы налогообложения.

 

 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

54-ФЗ: Сроки перехода на онлайн кассы

 

с 2017 года 

  • С февраля 2017 года, больше нельзя зарегистрировать кассу старого образца. При открытии нового магазина необходимо приобретать и ставить на учет онлайн кассу.
  • С 31 марта 2017 года организации продающие алкоголь так же должны начать использовать новые онлайн кассы или модернизировать старые, согласно требованию закона.
  • С 1 июля 2017 года, последний срок для перехода на онлайн кассы предпринимателям и организациям на УСН и ОСН. Начало передачи чеков Оператору фискальных данных.

С 2018 года

  • С 1 июля 2018 года большинство организаций и ИП на любой системе налогообложения, должны начать применять онлайн кассы. Исключение составляют: организации на ЕНВД или ПСН, оказывающие услуги населению и самозанятые ИП, так же на ЕНВД или ПСН, без наемных сотрудников, оказывающие услуги или ведущие торговую деятельность.

С 2019 года

  • С 1 июля 2019 года все виды организаций и предпринимателей, за исключением списка освобожденных от применения ККТ, должны использовать онлайн кассы при расчетах наличными или банковскими картами

 ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

 

Кто не обязан использовать кассы

 

 Могут не использовать кассы: 

  • Организации осуществляющие уход за детьми, больными и инвалидами.
  • Услуги общепита в  образовательных учреждениях.
  • Разносная торговля в розницу.
  • Приём стеклотары.
  • Рынки без помещений.
  • Сдача жилья в аренду физ. лицами.
  • Обувные мастерские.

 

Касса не нужна для торговле:

  • Овощами, фруктами и арбузами.
  • Почтовыми марками.
  • Проездными билетами в общественном транспорте.
  • Мороженым и безалкогольными разливными напитками в палатках.
  • Молоком, маслом и квасом с цистерн.
  • Выдаче кредитов. 

 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

 

Когда можно не отправлять данные ОФД

 

Отдаленная местность

 

Региональные власти формируют списки труднодоступных местностей, в которых кассу разрешается не применять. В список не входят: города, райцентры и ПГТ.

 

В вашей местности,  нет сети интернет

В этом случае можно не заключать договор с ОФД, а касса будет работать в автономном режиме.

Когда срок работы ФН заканчивается, отчеты сдаются в налоговую.

Точный перечень таких местностей будут публиковать на сайтах местных администраций. В списки не входят населенные пункты, численность которых более 10.000 человек.

 

Неполадки в работе сети

 

Если интернет-соединение прервалось, касса работает в автономном режиме и чеки не передаются ОФД.

Данные записываются в фискальный накопитель. Когда сеть интернет начинает работать, вся информация передается ОФД.

В случае длительного отсутствия связи (более 30 дней), фискальный накопитель будет заблокирован.

 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Реестр касс и накопителей

 

Изготовители онлайн касс и Фискальных накопителей вносят каждый экземпляр техники в реестры налоговой службы.

Производители передают в налоговую модели, заводские номера и сведения о возможностях технических устройств.

Когда покупаете онлайн кассу или фискальный накопитель, вы можете убедиться, что ваша техника прошла экспертную оценку и занесена в реестр Федеральной налоговой службы.

 

Найти реестры касс и накопителей можно на kkt-online.nalog.ru, в разделе "Реестры".

 

Новые требования к кассе

 

 

Отправлять чеки через интернет

Касса должна подключаться к сети интернет и в момент оплаты передавать чеки оператору фискальных данных.

 
 

 

 

Содержать фискальный накопитель

В корпусе кассы должен быть ФН, который подписывает чеки и шифрует данные.

 

 

Формировать чеки по новым требованиям

На чеке должен быть напечатан QR-код, по которому клиент может увидеть электронный чек.

 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Фискальные накопители 54-ФЗ

 

Это криптографическое устройство служит заменой ЭКЛЗ в новых кассах. 

В его задачи входит:

  • Подписывать чек.
  • Передавать данные Оператору Фискальных данных.
  • Расшифровывать данные, полученные от ОФД.
  • Хранить все документы в течение 30 дней.
  • Хранить информацию о кассе и организации.
  • Хранить данные о чеках, кассовых отчетах.

 

Цена

Стоимость фискального накопителя - от 6 000 руб., в зависимости от дефицита на рынке, в 2017 году ФН на 12 мес. продавались в розницу от 10 до 15 тысяч рублей.

 

Как заменить

ФН можно заменить самостоятельно, без обращения в ЦТО.

Это ключевое отличие ФН от ЭКЛЗ.

 

 

Сколько хранить

После окончания срока службы накопителя, необходимо хранить его в течение 5 лет.

Срок службы фискального накопителя

 

В реестре ФНС существует несколько типов фискальных накопителей от разных производителей, основным отличием является срок службы ФН 13 и 36 месяцев.

В будущем производители планируют выпускать накопители со сроком работы 15 и 24 месяца. Максимальных ограничений по сроку службы не существует, поэтому возможно появление накопителей со значительно большим сроком службы. 

Срок службы 13 месяцев

К кому относится:

  • Торговля подакцизными товарами.
  • Одновременная работа на нескольких системах налогообложения.
  • Основная система налогообложения.
  • При работе в автономном режиме кассы, без передачи данных ОФД.

 Срок службы 36 месяцев
 
К кому относится:
  • Сфера услуг.
  • Работа на УСН, ЕНВД и ПСН.
  • Использование налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
  • Торговля без подакцизных товаров.

 

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Операторы Фискальных Данных 54-ФЗ

 

ОФД — посредник между кассой и налоговой.

По закону предприниматель должен оформить договор с этой организацией, прежде чем работать с онлайн кассой.

Реестр ОФД можно найти на kkt-online.nalog.ru. Раздел "Реестры".

 

Основные задачи ОФД:

 
Обрабатывать данные поступающие от онлайн кассы.
 
 
 
Хранить информацию о чеках и отчетах не менее 5 лет.
 

 Шифровать и отправлять чеки в ФНС.
 
  
 
Предоставлять покупателю доступ к его электронным чекам.
 
 

Как начать работать с ОФД

 

  1. Заходите в личный кабинет на сайте ОФД.
  2. Подписываете договор на услуги оператора.
  3. Регистрируете кассу в ФНС.
  4. На сайте ОФД оставляете заявку на подключение кассы.
  5. Начинаете пользоваться кассой и получаете счет за услуги оператора.
  6. Оплачиваете счет и продолжаете пользоваться кассой.

 

 

 

 

  

Регистрация онлайн кассы в налоговой

 

В случае использования старой кассы, перед модернизацией или внедрением новой, необходимо снять её с регистрации в ФНС. 

 

Схема регистрации онлайн кассы

 

 

 ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Разновидности кассовых чеков 54-ФЗ

 

Бумажный чек

Необходимо выдавать в случае, если:

  • Покупатель до оплаты не попросил отправить электронный чек.
  • Попросил отправить, но не сообщил телефон или адрес электронной почты.
  • Покупатель попросил бумажный чек вместе с электронным.

 

 Электронный чек

Необходимо выдавать в случае, если:

  • Покупатель попросил отправить чек в электронном виде до того, как оплатил покупку, предоставил свой телефонный номер или e-mail адрес. 
  • Клиент приобрел товар через интернет и рассчитался электронным платежом.

Как проверить электронный чек

 

Через специальное мобильное приложение с помощью QR-кода.
 
 

 

 

На сайте налоговой, по уникальному номеру чека.

 
 
Получить чек на адрес электронной почты.
 
 
 Получить по СМС ссылку на чек.

Приложение ФНС "Проверка чеков"


ФНС разработало мобильное приложение для проверки чеков. Если цена на бумажном чеке отличается от цены на электронном, клиент может пожаловаться в налоговую.

 

  

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Новый вид кассового чека и БСО

 

 
 

 

Для интернет магазинов:

В чеке вместо адреса указываете свой сайт.

 

Для выездной торговли:

В чеке вместо адреса указывается гос номер автомобиля или юридический адрес регистрации организации.

 

Штрафные санкции за нарушение 54-ФЗ

 

Зависят от полученной выручки, за время работы с нарушениями. Штрафы могут начисляться без составления протокола. Если нарушение выявлено в первый раз, есть шанс получить только предупреждение. При повторном нарушении — магазин закрывают на срок до 3 месяцев.

 

Для ИП

 

Работа без онлайн-кассы

От ¼ до ½ от выручки Не менее 10 000 руб.

Старая касса

3 000 руб.

Не отправили покупателю электронный чек

10 000 руб.

 

 

Для ООО

Работа без онлайн-кассы

От ¾ до 100% от выручки Не менее 30 000 руб.

Старая касса

10 000 руб.

Не отправили покупателю электронный чек

10 000 руб.

 

 ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ