Ваш браузер устарел. Рекомендуем обновить его до последней версии.

В данном разделе представлена информация для организаций и предпринимателей, которые применяют систему налогообложения (СНО) ЕНВД - кого коснется, сроки отмены и перехода на другие СНО, стоимость патентов, как рассчитать и как сменить СНО с минимальными потерями времени и денег.

Навигатор по разделу

Для справки: СНО - система налогообложения, УСН - упрощенная система налогообложения

Почему отменяют ЕНВД

Попытки отменить льготный режим ЕНВД предпринимаются уже несколько лет, причин для этого несколько - основная, как мы полагаем, значительно меньшие налоговые сборы по сравнению с другими льготными системами, например УСН 6% и 15%.

Второй же причиной, которую озвучивают представители власти и налоговых органов - это "серые схемы" по уклонению от налогов. Больше всего пострадает конечно малый бизнес, что бы сделать этот процесс наименее затратным мы подготовили полную информацию в следующих разделах.

Сроки отмены и что будет если не сменить СНО

Последние новости ноября 2020 года подтверждают что с 01.01.2021 г. ЕНВД перестает действовать и переносить сроки уже 100% не будут, с подробностями можно ознакомиться на сайте налоговой нажав сюда.

Ко всем кто не успеет вовремя сменить или открыть дополнительные системы налогообложения - с 01.01.2021 будет применяться Общая система налогообложения, сменить которую навряд ли получится раньше февраля 2021 г., т.е. за весь оборот Января 2021 года - необходимо будет уплатить 30% налога, а так же сдать строгую бухгалтерскую отчетность - квартальную и годовую, что может сильно ударить по малому бизнесу.

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Когда переходить на другую СНО

Вне зависимости от вида деятельности, организации или ИП применяющие ЕНВД, что бы избежать финансовых потерь, необходимо в кратчайшие сроки, не позднее 10-15 Декабря 2020 года, открыть дополнительную систему налогообложения (СНО) - например УСН 6% и в отчётный период подать нулевую декларацию, а так же определиться с налогообложением на следующий год и при необходимости купить патент.

Ознакомиться со сроками перехода можно на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn23/news/tax_doc_news/10158218/

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Какую СНО выбрать для розничной торговли

Для розничной торговли, в большинстве случаев, подойдет лишь три вида налогов:

  • Патентная 
  • Упрощенная 6% 
  • Упрощенная 15% доходы минус расходы 

Большая часть магазинов с небольшой площадью выберут Патент, т.к. минимум отчетности и невысокая стоимость патента (сильно зависит от вида деятельности и региона), Упрощенную систему 6% или 15% придется выбирать организациям и ИП с торговой площадью более 50 кв.м2.


Для того что бы определиться какая именно система подойдет Вам, можно воспользоваться официальной страницей ФНС по ссылке https://www.nalog.ru/rn23/service/mp/ или позвонив нам, наши контакты.

Кратко про каждую систему и кому больше подходит рассмотрим ниже: 

ВЕРНУТЬСЯ НА ВЕРХ

Патентная система

ПСН - патентная система налогообложения, наиболее близка к ЕНВД, минимум отчетности, фиксированный налог на вид деятельности, можно выбирать на какой срок покупать патент, из минусов только ограничения по площади торговых залов и сильные различия по тарифам в зависимости от региона и вида деятельности.

Так, например, патент на розничную торговлю в торговой площади 50 кв.м2 в Республике Адыгея составит 45 000 рублей, а в Иркутской области уже более 150 т.р., для того что бы точно рассчитать стоимость патента, необходимо знать точную площадь торгового зала магазина (без подсобных помещений, санузлов и пр.), площадь залов должна быть подтверждена документально, связаться с нами  или самостоятельно рассчитать на официальном сервисе налоговой по ссылке https://patent.nalog.ru/info/

Так же в некоторых регионах, например Краснодарский край, виды деятельности помимо признака розничной торговли и торговой площади, разделены еще на несколько признаков - выделены в отдельные патенты: ювелирные изделия, средства личной гигиены, алкогольные напитки включая пиво, а так же - патент нельзя применить при торговле автозапчастями любых видов.

В других регионах таких разделений в данный момент может не быть, но могут появиться позже, т.к. полномочия по разделению видов деятельности, их стоимость и тд. - полностью возложены на регионы.

!!! Важный момент, несмотря на отсутствие отчетности - необходимо вести книгу учета доходов (т.к. патент ограничен по сумме годовой выручки) и предоставлять при проверке, за неправильное ведение или отсутствие книги предусмотрены штрафы.  

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Упрощенка 6% или 15%

Упрощенка - давно и многими применяемый спец режим, очень популярная система и для многих единственная альтернатива ЕНВД.

УСН 6% - всё просто, со всего оборота уплачиваем 6%, минимум отчетности, полная прозрачность. В сравнении с патентом может оказаться значительно более дорогим налогом, т.к. на небольшой площади может быть приличный оборот, необходимо рассчитывать индивидуально. 

УСН 15% - значительно сложнее 6%, необходим хороший товарный учет и учет в целом, 15% уплачивается с разницы между доходами и расходами, подойдет организациям и ИП с сотрудниками, т.к. в расходы списывается аренда, коммунальные платежи, заработная плата, взносы в фонды, закупки товара у поставщиков и тд., поэтому налог можно свести к минимуму или вообще к нулю. 

Для магазинов с товароведом и хорошо поставленным учетом отличная альтернатива ЕНВД и патенту.

Из минусов - отчетность и необходимость документально подтверждать все расходы, для маленьких магазинов без автоматизации и товароведа может стать проблемой.

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Что делать когда определились с СНО

 

Итак, Вы поняли необходимость выбрать новую систему налогообложения и определились с тем, какая наиболее вам подходит, если нет свяжитесь с нами и вместе найдем оптимальное решение, наши контакты.

В общих же случаях, для организаций и предпринимателей на ЕНВД, порядок действий должен выглядеть так:

1. В любом случае - до декабря 2020 года открываем УСН - Упрощенку 6% или 15%, в отчетный период (январь 2021) сдаем нулевую декларацию, это позволит избежать применения Общей системы в 2021 году если что то пойдет не так, например не успеете купить патент. 

2. До декабря 2020 - если решили применять Патент, выбрать срок, виды деятельности и приобрести патент например на первые три месяца 2021 г., стоить это будет не много и даст возможность проверить на практике подходит ли такой налог для вашего бизнеса.

3. Помним что, у Вас уже открыта дополнительная СНО - УСН 6% или 15% (п.1), в 2021 году - в зависимости от того был ли приобретен Патент, отчитываетесь по УСН нулевой декларацией при наличии патента, либо по УСН, в зависимости от выбранного режима.

!!! Важно, для того что правильно отчитываться по выбранной СНО, необходимо внести необходимые изменения в кассовые, учетные программы и фискальные регистраторы, они же ККТ и онлайн кассы.

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Онлайн кассы и смена режима налогообложения

Для того, что бы продажи учитывались по новой системе налогообложения, необходимо - например 31 декабря после закрытия кассовой смены или с 1 Января 2021 года перед открытием кассовой смены, когда ЕНВД уже применять невозможно, обязательно сменить СНО в учетных, кассовых программах и фискальных регистраторах (ККТ, онлайн кассы), в противном случае все операции будут отнесены на Основную систему налогообложения.

Для этого Вы можете обратиться к нашим специалистам, наши контакты, стоимость услуги 990 руб.

ВЕРНУТЬСЯ НАВЕРХ

Оформляя заказ на данном сайте -  Вы подтверждаете, что внимательно ознакомились с Соглашением на обработку персональных данных по данной ссылке.

Политика cookie

Этот сайт использует файлы cookie для хранения данных на вашем компьютере.

Вы согласны?